• 不能簡單考核農險業務利潤

    采集俠 ??????2018-01-15??????來源:網絡整理

      首都經貿大學保險系教授 庹國柱

      近一個時期以來,筆者不時聽到農業保險行業傳來的好消息,也聽到一些壞消息。經營績效不錯的公司歡欣鼓舞,經營績效不好的公司垂頭喪氣,這本來都很正常。但是有一個問題倒是引起我的好奇:那就是如何看待農險的利潤考核指標和考核辦法。

      一些做農業保險的公司的股東和經營層對該問題多有不同看法。甚至某些部門的利潤考核辦法引起當家人的困惑。因為有的國企主管部門,有的股份公司的董事會將當年農險利潤指標作為年終獎金發放的主要依據,有的公司要求利潤逐年增長。因為這樣,做農險業務的部門或者公司完不成利潤指標的,工資發不全了,獎金更沒有了。有的“體制內”的當家人,不僅今年的工資拿不全,去年發的工資還要“吐”出來一半。這種問題,令人自然聯想起近年來農險市場的某些亂象:假承保,假理賠累禁不止;出了險,惜賠賴賬;招投標中拼費率等問題。這些亂象多少跟利潤指標考核有點關系,不免令人擔憂。

      經營農業保險可以有利潤

      任何企業要可持續發展,不斷擴大再生產,必須要爭取利潤。這是常識。作為經營農業保險的公司,努力創造利潤也無可厚非。我曾在《農業保險發展中的幾個要害問題》(見《中國保險報》2017年1月23日)也專門論說過,農業保險在一個較長時期里應當有適當的合理利潤。這才會使保險公司能維持簡單再生產和擴大再生產,持續給農戶提供農業保險服務。

      但因為農業風險比較大,會在年際之間發生較大波動。不僅不能對利潤有過高預期,而且不可能保證農業保險經營盈余(我不將它叫做利潤)能逐年增長。道理其實很簡單,農業保險的賠付在年際之間變動的離差很大,差不多是一般財產保險的近10倍(參見Miranda. M.& Glauber .J. W 1977, Systemic Risk,Reinsurance,and the Failure of Crop Insurance Markets. American Journal of Agricultural Economics,Vol. 79 February.)。因此,要求利潤逐年增長,在農險政策規定和農業風險特點的雙重約束下,這是不切實際的。也是不可能做到的。

      農險不可能為其經營者提供較大利潤空間

      進一步說,做農業保險雖然不是要各家保險公司當做慈善來做,雖然也要保險機構能有適當利潤,但做農險也的確是需要一種情懷,一種為政府擔責,為農業貢獻,為農民分憂的情懷。

      農業保險作為政策性保險(或者政府支持的農業保險)最單純的目標也是要為保證國家的糧食安全保駕護航的。財政部門之所以通過要求建立“大災風險準備金”的辦法限制利潤,就是因為農業保險保費有差不多80%的財政補貼,而政府又難以約束某些經營主體的投機動機。

      當然,政府會合理地調整公司的盈利水平,如果一個時期的經營平均下來,有超過財產保險行業平均水平的利潤,就需要加以調整。當然,一個時期經營盈余過低甚至大面積虧損,政府也會調高費率讓保險經營可持續。我想這其實也是政府出錢為農戶購買農業保險的出發點之一。如果不明白這一點,進入農險經營要追求利潤增長,至少是與建立農業保險制度,發展農業保險的政策目標相背離的,也與政府的期望不一致。我們各家公司的利潤決策和對經營的要求,必須要考慮這個出發點和落腳點。不然的話,像上面提到的保險公司惜賠、賴賬等侵害投保農戶的問題就難以杜絕。

      農險能作為財險公司的利潤增長點嗎?

      有的公司說,我們的股東就是沖著農險好賺錢才投資的,而事實上農業保險業務10多年來一直是一些公司的“利潤增長點”。

      的確,在2007年、2008年的時候,全國做農險的公司也就四、五家,有的省動員那些財產保險公司來做農險,都不愿意來。如今,做農險的公司在全國就有30多家,還有不少省一直在努力申請成立本省的農險公司。雖然不能說那些想進來做農險的財險公司和申請設立農險公司的股東們,都是沖著賺錢來的,但是一些股東的主要動機就是來這里開掘“金礦”的。他們拿利潤指標“逼”管理層大干快上也不奇怪。

      如果是這樣,未來也許會使股東們失望的。到時候,即使轉讓股權也沒有當初期待的那么美好。有股東曾經以比較高的價格買來不少股份,如今想按“原價+利率”的價格出讓,就是沒人接盤。是不是那些資本大佬們也慢慢“悟”出點什么,估計農業保險成不了未來的搖錢樹。

      不過,我聽說一家公司,還真不是想從農業保險賺取承保利潤,多年來做農險的承保利潤率一直都不高,而且因為風調雨順和大災之年的交替出現,使其承保業績大起大伏,基本上沒賺錢。這兩年因為災情嚴重,承保業務是虧損的。他們老總說,做農業保險就別打農民口袋的主意,也別想著從財政口袋里掏錢,自己主要是給農民辦事,給農業辦事,別想在農險業務上賺錢,該賠就好好賠。這家公司雖然沒掙多少承保利潤,但是多年平均下來業績也不錯,公司獲得的利潤主要來自他們比較成功的投資。

      如果農險公司的投資者不在股權溢價上有過高期望,如果無論是專業農險公司還是做農險業務的財產險公司,能夠放棄“逐年增長”的奢望,恐怕對農險經營者正確決策的干擾會少很多,基層員工利潤指標的壓力會減小不少,積極性會更高,農險經營質量或許會有較大提高,理由不充分的惜賠、拒賠肯定會減少。

      莫把農險承保盈余當承保利潤

      按照財產保險業務的經驗和財務核算規則,承保業務“綜合成本率”低于100%的部分就是公司的利潤。按照原理上說,這部分盈余都叫“利潤”是不確切的。因為一般財產保險業務年際風險事故發生率波動較小,大體上可以將當年綜合成本之外的盈余當作利潤。

      但是對于農業保險必須明白當年“盈余”不都是利潤。至少很大一部分應該是準備應付以后年份大災、巨災風險條件下賠付的責任準備金。所以,其他保險業務都不要求公司建立“大災風險準備金”,獨獨農險要求建立“大災風險準備金”。要求不僅要建立“保費準備金”,還要在一定條件下建立“利潤準備金”。這在理論上和實踐中都是正確的。有位總裁說得好:“做農業保險,今年大賠、超賠,表明農險真正派上了用場。明年賠付率很低,也不完全是因為我們經營有方”。雖然這位總裁是謙虛,但說的也很有道理。

      快到年末了,各家保險公司都在盤點今年的業績和做明年的預算,下達明年的任務。我希望做農業保險的公司能恰當地看待農業保險的利潤和盈利能力,特別是不能要求農險業務逐年利潤遞增,這樣會使農業保險的路越走越窄,越來越摸不清方向??赡苜O誤了農險,也貽誤了公司,挫傷了“干部”的積極性。

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